Medicaid Expansion und ACA-Zuschüsse sind abhängig von Einkommen, keine Vermögenswerte
Die Prämienzuschüsse des Affordable Care Act (ACA) (Prämiensteuergutschriften) unterliegen keinem Vermögenstest. Auch die Expansion von Medicaid unter dem ACA. In beiden Fällen beruht die Anspruchsberechtigung einfach auf dem Einkommen. Es spielt keine Rolle, wie viel Geld die Leute in der Bank oder an der Börse haben oder wie viel ihre Häuser wert sind. Die Hilfe über erweiterte Medicaid oder Premium-Zuschüsse hängt nur vom Jahreseinkommen ab.
Medicaid Expansion
Im Distrikt von Columbia und den 31 Staaten, die Medicaid erweitert haben, steht die Medicaid-Deckung für Versicherte mit einem Haushaltseinkommen von bis zu 138% der Armutsgrenze zur Verfügung. Das Einkommenslimit für eine einzelne Person beträgt $ 16.753 im Jahr 2018, aber wenn die Armutsgrenze im Laufe der Zeit steigt, steigt auch die obere Einkommensgrenze für die Medicaid-Berechtigung (unter bestimmten Umständen werden noch Asset-Tests für die Medicaid-Berechtigung verwendet - z in einem Pflegeheim, das von Medicaid bezahlt wird).
In 18 der anderen 19 Staaten (alle außer Wisconsin) gibt es schätzungsweise 2,4 Millionen Menschen, die in der Versorgungslücke sind, keinen realistischen Zugang zur Krankenversicherung haben - sie sind nicht für Medicaid qualifiziert und ihre Einkommen sind zu niedrig für Prämienzuschüsse, die nicht unterhalb der Armutsgrenze liegen.
Prämiensteuergutschriften (auch Subventionen)
In Staaten, die Medicaid nicht erweitert haben, beginnt der Anspruch auf Prämiensubventionen im Austausch auf der Armutsgrenze und reicht bis zu 400% der Armutsgrenze.
In Staaten, die Medicaid ausgeweitet haben , beginnt der Anspruch auf Prämienzuschüsse dort, wo die Medicaid-Förderfähigkeit endet (138% der Armutsgrenze) und sich bis zu 400% der Armutsgrenze erstreckt.
Für eine vierköpfige Familie beträgt das Armutsniveau derzeit 400% des Jahreseinkommens. Für einen Haushalt von zwei Personen beträgt das Jahreseinkommen 64.960 $.
Es ist wichtig anzumerken, dass einige Antragsteller keinen Anspruch auf Subventionen haben, obwohl ihr Einkommen unter 400% der Armutsgrenze liegt. Dies gilt insbesondere für jüngere Menschen (deren Prämien aufgrund ihres Alters geringer sind) und für Personen, die in Gebieten leben, in denen die durchschnittlichen Prä- prämienprämien relativ niedrig sind.
Aber für alle, die ein Einkommen von bis zu 400% der Armutsgrenze haben (mit Ausnahme der Menschen in der oben erwähnten Medicaid-Versorgungslücke), garantiert der ACA, dass der zweitniedrigste Silberplan nicht mehr kosten wird als bestimmter Prozentsatz ihres Einkommens.
Was zählt als Einkommen?
Die Berechtigung für erweiterte Medicaid- und Prämiensubventionen im Rahmen des ACA hängt vom modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) ab. Und es gibt einen ACA-spezifischen MAGI . Sie beginnen mit Ihrem angepassten Bruttoeinkommen (AGI), welches die Linie 37 auf Formular 1040 (Zeile 4 auf einem Formular 1040EZ und Zeile 21 auf einem Formular 1040A) darstellt.
Dann gibt es drei Dinge, die zu Ihrem AGI hinzugefügt werden müssen, um Ihren MAGI zu veranlassen, Subvention und Medicaid-Berechtigung zu bestimmen. Wenn Sie Einkommen aus einer dieser Quellen haben, müssen Sie es zu Ihrer AGI hinzufügen (wenn Sie kein Einkommen aus einer dieser Quellen haben, ist Ihre MAGI einfach gleich Ihrer AGI):
- Nicht steuerbares Einkommen der sozialen Sicherheit
- Steuerbefreites Zinsertrag (zB wenn Sie steuerfreie Kommunalanleihen haben)
- Ausländisches Arbeitseinkommen und Wohnkosten für im Ausland lebende Amerikaner
Ihre Subventionsberechtigung (und die Medicaid-Berechtigung in den 31 Staaten, die Medicaid erweitert haben) hängt von Ihrer MAGI ab. Aber es gibt keinen Asset-Test.
Einige Gegner der ACA haben schimpfend geweint und sich beschwert, dass Menschen mit Investitionen im Wert von Millionen von Dollar Prämiensubventionen im Austausch erhalten können. Dies trifft zu, obwohl Kapitalerträge außerhalb eines steuerbegünstigten Kontos (401.000, IRA, HSA usw.) als Jahreseinkommen gelten. So würde eine einzelne Person, die nicht arbeitet, aber während des Jahres 50.000 Dollar an Anlagegewinnen auf einem steuerbaren Konto verdient, keine Prämiensubventionen an der Börse erhalten (die obere Einkommensgrenze beträgt derzeit 48.240 für eine einzelne Person).
Steuervergünstigungen für die Krankenversicherung sind die Regel
Aber es ist auch wichtig zu beachten, dass die Prämiensubventionen des ACA einfach eine Steuergutschrift sind. Für Menschen, die ihre Krankenversicherung von einem Arbeitgeber erhalten - was die Mehrheit der nicht älteren Amerikaner ist - gab es immer erhebliche Steuervergünstigungen. Der Teil der Prämien, die vom Arbeitgeber bezahlt werden, ist eine steuerfreie Vergütung für den Arbeitnehmer. Und der Teil der Prämie, der vom Angestellten gezahlt wird, wird Lohnsteuer vor Steuern abgezogen.
Mit dieser Vereinbarung wurden nie Asset-Tests - oder Einkommenstests - durchgeführt.
Auf der anderen Seite sind individuelle Krankenversicherungsprämien für Selbstständige nur in voller Höhe steuerlich absetzbar. Personen, die eine eigene Versicherung abgeschlossen haben, aber keine selbstständige Tätigkeit ausüben (z. B. bei einem Arbeitgeber, der keine Deckung anbietet), können die Krankenversicherungsbeiträge für ihre gesamten Krankheitskosten für das Jahr berücksichtigen, jedoch nur die medizinischen Kosten, die 7,5% übersteigen von Einkommen kann abgezogen werden. Diese Schwelle wird 2019 auf 20 Prozent steigen. [Früher waren es 7,5 Prozent, aber der Rechnungshof erhöhte sie auf 10 Prozent im Jahr 2017. Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze vom Dezember 2017 senkte den Schwellenwert jedoch wieder auf 7,5 Prozent für 2017 und 2018.]
Jetzt, wo der ACA Prämien-Subventionen für mehrere Millionen Menschen mit individueller Krankenversicherung gewährt, hat er im Wesentlichen die gleichen Wettbewerbsbedingungen in Bezug auf die Steuervorteile für Menschen, die ihre eigene Krankenversicherung und Menschen, die Versicherung von einem Arbeitgeber (obwohl Menschen, die mehr als 400% der Armutsgrenze und der Kauf einer eigenen Krankenversicherung sind im Vergleich zu ihren Pendants, die eine vom Arbeitgeber getragene Krankenversicherung erhalten, immer noch steuerlich benachteiligt.
Eine Person mit einer Million Dollar Ersparnissen, aber nur 30.000 $ / Jahr Einkommen (entweder Kapitaleinkommen oder Einkommen von einem Job oder eine Kombination der beiden) kann von der Steuergutschrift des ACA profitieren. Einige Gegner des ACA haben beklagt, dass dies unfair ist und dass sie eine "Lücke" im ACA ausnutzt.
Aber wenn dieselbe Person für einen Arbeitgeber arbeitete, der eine Krankenversicherung abgab, würde sie eine steuerfreie Entschädigung in Form des Beitrags des Arbeitgebers zu den Prämien erhalten und würde ihren eigenen Teil der Prämien mit Vorsteuer-Dollar bezahlen. Sie zahlt vielleicht jeden Monat nur 100 Dollar an Prämien (oder gar nichts, je nachdem, wie großzügig ihr Arbeitgeber ist). Und doch wird dies selten als Schlupfloch wahrgenommen, noch wird es als reiches Volk angesehen, das das System "ausnutzt".
Aus dieser Perspektive haben die Prämiensteuergutschriften des ACA einfach dazu beigetragen, dass die individuelle Krankenversicherung der von der Arbeitgeberin getragenen Krankenversicherung besser standhält. Und ja, sie haben es auch Menschen unter 65 Jahren ermöglicht, den Sprung in die Selbstständigkeit, Teilzeitarbeit oder in den Vorruhestand zu wagen, ohne befürchten zu müssen, dass die Krankenkassenprämien ihre gesamten Ersparnisse aufbrauchen Medicare-Alter erreichen.
> Quellen:
> Kongress.gov. HR1, Steuersenkungen und Jobs Act. Erließ 22.12.2017.
> Ministerium für Gesundheit und Soziales. Büro des Beigeordneten Sekretärs für Planung und Evaluierung. Armutsrichtlinien. Federal Poverty Guidelines der USA zur Bestimmung der Förderfähigkeit für bestimmte Bundesprogramme.
> Interner Finanzdienst. Der Premium Tax Credit - Die Grundlagen.