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Frage: Wann sind Pools, Spas und andere Hausverbesserungen steuerlich absetzbar?
Die Kosten für einige wichtige Verbesserungen (wie: Pools, Spas, Aufzüge, Aufzüge, Rampen usw.) können " steuerlich absetzbar " sein. Wie bestimmen Sie Ihre medizinischen Ausgaben, falls vorhanden , für die Beträge, die Sie für diese Art von Verbesserungen oder spezielle Ausrüstung in Ihrem Haus bezahlen?
Antwort: Gemäß der IRS-Publikation 502 sind medizinische Ausgaben die Kosten für Diagnose, Heilung, Milderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten und die Kosten für Behandlungen, die einen Teil oder eine Funktion des Körpers beeinflussen. Dazu gehören die Kosten für Geräte, Verbrauchsmaterialien und Diagnosegeräte, die für diese Zwecke benötigt werden. Die Ausgaben für die medizinische Versorgung müssen jedoch in erster Linie zur Linderung oder Verhinderung eines körperlichen oder geistigen Defekts oder einer Krankheit beitragen. Sie enthalten keine Ausgaben, die nur der allgemeinen Gesundheit zugute kommen.
Abzug von Kapitalverbesserungsaufwendungen
Sie können in medizinische Ausgaben Beträge, die Sie für spezielle in einem Haus installierte Geräte bezahlen, oder für Verbesserungen einschließen, wenn deren Hauptzweck die medizinische Versorgung für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihre Pflegeperson ist. Die Kosten für dauerhafte Verbesserungen, die den Wert Ihrer Immobilie erhöhen, können teilweise als medizinische Kosten enthalten sein. Die Kosten für die Verbesserung werden durch die Wertsteigerung Ihrer Immobilie reduziert.
Nur der Unterschied ist eine medizinische Ausgabe. Wenn der Wert Ihrer Immobilie durch die Verbesserung nicht erhöht wird, sind die gesamten Kosten als medizinische Kosten enthalten. Der tatsächliche Wertzuwachs für das Heim wird am besten durch eine Schätzung bestimmt.
Abzug der Kosten von Schwimmbädern und Spas
Wenn Schwimmen und andere Wasserübungen als Behandlung oder physikalische Therapie verordnet werden, können die Kosten für den Bau eines Heimschwimmbeckens, eines Whirlpools oder eines Schwimmbeckens teilweise als medizinische Kosten abgesetzt werden.
Die IRS wird jedoch wahrscheinlich die Abzüge in Frage stellen, da die Möglichkeit besteht, dass der Pool zur Erholung genutzt werden kann. Wenn Sie zeigen können, dass der Pool speziell ausgestattet ist, um Ihren Zustand zu lindern, und nicht generell für Erholung geeignet ist, wird der IRS wahrscheinlich den Abzug erlauben. Beispiel: Der IRS erlaubte einen Abzug für einen Pool, der von einem Osteoarthritis- Patienten konstruiert wurde. Sein Arzt verschrieb mehrmals am Tag das Schwimmen als Behandlung. Er baute ein Indoor-Sportbecken mit speziell entworfenen Treppen und einem Hydrotherapiegerät. Angesichts dieser Merkmale kam der IRS zu dem Schluss, dass der Pool speziell für die medizinische Behandlung konzipiert wurde.
Verbesserungen, die einem Home keinen Mehrwert verleihen
Bestimmte Verbesserungen, die vorgenommen werden, um ein Heim an Ihre Behinderung anzupassen, oder die Ihres Ehepartners oder Ihrer Familienangehörigen, die bei Ihnen wohnen, erhöhen normalerweise nicht den Wert des Hauses, und die Kosten können vollständig als Krankheitskosten berücksichtigt werden. Diese Verbesserungen umfassen, sind aber nicht beschränkt auf, die folgenden Punkte:
- Bau von Eingangs- oder Ausgangsrampen für Ihr Haus.
- Türöffnungen an Eingängen oder Ausgängen zu Ihrem Haus erweitern.
- Verbreiterung oder anderweitige Änderung von Fluren und Innentüren.
- Installieren von Geländern, Stützstangen oder anderen Änderungen an Badezimmern.
- Küchenschränke und -geräte absenken oder modifizieren.
- Verschieben oder Ändern von Steckdosen und Vorrichtungen.
- Installation von Vorhalle Aufzügen und anderen Formen von Aufzügen (aber Aufzüge in der Regel einen Mehrwert für das Haus).
- Änderung von Feuermeldern, Rauchmeldern und anderen Warnsystemen.
- Treppen ändern.
- Hinzufügen von Handläufen oder Haltegriffen (egal ob in Badezimmern oder nicht).
- Ändern von Hardware an Türen.
- Ändern von Bereichen vor Eingangs- und Ausgangstüren.
- Benotung des Grundstücks für den Zugang zum Wohnhaus.
- Nur angemessene Kosten, um ein Haus an einen behinderten Zustand anzupassen, gelten als medizinische Versorgung. Mehrkosten für persönliche Motive, etwa aus architektonischen oder ästhetischen Gründen, sind keine Krankheitskosten.
Betriebs- und Wartungskosten für Kapitalanlagen wie Pool, Spa, Heizung, Luftfilter etc. in Bezug auf Wasser, Strom, Reinigung, Reparaturen, Wartung und Chemikalien sind versteckte Kosten, die abzugsfähig sind. Alle Kosten sind abzugsfähig, auch wenn kein oder nur ein Teil des Vermögenswerts abzugsfähig ist.
Grundlegende Aufzeichnungen und Dokumentation
Wenn Sie diese medizinischen Ausgaben abziehen, sollten sie ordnungsgemäß mit Quittungen dokumentiert werden und Sie sollten eine schriftliche Empfehlung Ihres Arztes haben, die den medizinischen Bedarf ausdrückt. Ausgaben, die als persönlich und nicht als medizinisch angesehen werden, sind nicht abzugsfähig. Dies sollte Sie nicht davon abhalten, legitime medizinische Ausgaben abzuziehen.Die IRS überprüft große medizinische Abzüge, so sicher sein, Fachberatung zu erhalten. Die Empfehlung eines Arztes garantiert nicht die Zustimmung des IRS. Die IRS kann und bestreitet die medizinische Notwendigkeit von Ausgaben, auch wenn eine Empfehlung des Arztes als Backup zur Verfügung gestellt wird.
Eine vollständige Liste der medizinischen Ausgaben, die eventuell abgezogen werden können, finden Sie in der IRS-Publikation 502 .
Dieser Artikel ersetzt keine professionellen Buchhaltungsdienste. Bitte konsultieren Sie einen kompetenten Steuerberater für Antworten auf Ihre spezifischen Fragen.
Artikel von: Richard Eustice, ehemaliger Steuerberater seit über 15 Jahren, zog sich aufgrund einer Behinderung durch rheumatoide Arthritis vorzeitig zurück.
Quelle: IRS Veröffentlichung 502