Kann Essen, Diät-Lebensmittel oder Gewichtsverlust Programme steuerlich absetzbar sein?

Frage: Können Nahrungsmittel, Diätnahrungsmittel oder Gewichtsabnahme-Programme steuerlich absetzbar sein?

Szenario 1: Übergewicht, auch nur mäßig, wirkt sich stark auf arthritische Gelenke aus. Um Ihrer Arthritis zu helfen, empfiehlt Ihr Rheumatologe, dass Sie Ihr Gewicht kontrollieren.

Frage: Wann, wenn überhaupt, können Gewichtsverlust Programme und Diät Lebensmittel steuerlich absetzbar sein?

Szenario Nr. 2: Geringe Mengen an Purin können zur Kontrolle der Gicht beitragen.

Ihr Arzt empfiehlt Ihnen eine Purin-Diät, um Ihre Gicht zu behandeln.

Frage: Wann, wenn überhaupt, können die Kosten einer ärztlich empfohlenen Sonderkost steuerlich absetzbar sein?

Antworten:

Laut IRS-Publikation 502 sind medizinische Ausgaben die Kosten für Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten und die Kosten für Behandlungen, die einen Teil oder eine Funktion des Körpers beeinflussen. Dazu gehören die Kosten für Geräte, Verbrauchsmaterialien und Diagnosegeräte, die für diese Zwecke benötigt werden. Die Ausgaben für die medizinische Versorgung müssen jedoch in erster Linie zur Linderung oder Verhinderung eines körperlichen oder geistigen Defekts oder einer Krankheit beitragen. Sie enthalten keine Ausgaben, die nur der allgemeinen Gesundheit zugute kommen.

Gewichtsverlust Programme

Sie können in medizinische Ausgaben Beträge einbeziehen, die Sie zahlen, um Gewicht zu verlieren, wenn es sich um eine Behandlung für eine bestimmte Krankheit handelt, die von einem Arzt diagnostiziert wurde (wie Fettleibigkeit, Bluthochdruck oder Herzerkrankungen). Dies beinhaltet Gebühren, die Sie für die Mitgliedschaft in einer Gruppe zur Gewichtsreduktion und die Teilnahme an regelmäßigen Sitzungen bezahlen.

Sie können die Kosten für ein Programm zur Gewichtsreduktion nicht in medizinische Ausgaben einbeziehen, wenn der Zweck der Gewichtsabnahme die Verbesserung des Aussehens, der allgemeinen Gesundheit oder des Wohlbefindens ist. Sie können die Mitgliedsbeiträge nicht in einem Fitnessstudio, Health Club oder Spa als Krankheitskosten einbeziehen, aber Sie können separate Gebühren für die Gewichtsabnahme dort angeben.

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Diät-Nahrungsmittel oder Getränke

Laut IRS Revenue Ruling 02-19 , sind zulässige Abzüge für Diät-Lebensmittel jetzt stark eingeschränkt. Sie können die Kosten von Diätnahrungsmitteln oder -getränken nicht in medizinische Ausgaben einschließen, da die Diätnahrungsmittel und -getränke das ersetzen, was normalerweise verbraucht wird, um Ernährungsnotwendigkeiten zu erfüllen. Alle Formen von kalorienreduzierten Lebensmitteln sind ausgeschlossen.

Abzug von Lebensmitteln als medizinische Ausgaben

In der Regel gelten Lebensmittel als nicht abzugsfähige persönliche Ausgaben. Sie können die Kosten für spezielle Lebensmittel nicht in die medizinischen Ausgaben aufnehmen, es sei denn, alle drei der folgenden Anforderungen sind erfüllt:

• Die Lebensmittel entsprechen nicht den normalen Ernährungsbedürfnissen.
• Die Nahrungsmittel lindern oder behandeln eine Krankheit.
• Die Notwendigkeit für die speziellen Lebensmittel wird von einem Arzt begründet.

Wenn Sie alle drei Anforderungen für den Abzug von Diät-Lebensmittel erfüllen, ist die Menge, die Sie in den medizinischen Kosten enthalten können, immer noch auf den Betrag begrenzt, um den die Kosten der Diät-Lebensmittel die Kosten einer normalen Diät übersteigen.

Sind spezielle Diäten absetzbar?

Es ist unwahrscheinlich, dass die meisten speziellen Diäten, selbst wenn sie von einem Arzt empfohlen werden, wie z. B. eine niedrige Purin-Gicht-Diät, eine salzarme Diät oder eine intelligente Ernährung, die strengen Voraussetzungen für den Abzug als medizinische Kosten erfüllen.

Diese würden am ehesten als Ersatz für eine normale Ernährung angesehen werden, außerdem würden bei einer normalen Ernährung wenig oder gar keine zusätzlichen Kosten entstehen.

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Lebensmittelausgaben, die als medizinische Ausgaben zählen können

Welche Art von Ausgaben sind abzugsfähig, wenn Sie die Qualifikationen erfüllen? Ausgaben wie:

• Der Kostenunterschied zwischen einer speziellen Baby-Formel und einer normalen Baby-Formel, wenn Sie ein Rezept oder eine Bescheinigung vom Arzt des Babys haben, in der Sie die medizinische Notwendigkeit angeben.
• Die zusätzlichen Kosten für die Behandlung einiger Krankheiten wie Mukoviszidose oder Zöliakie.
• Zum Beispiel, für diejenigen mit Zöliakie, eine Erkrankung manchmal mit rheumatoider Arthritis und Lupus verbunden ist, erfordert Arzt empfohlene Behandlung lebenslang Einhaltung strenge glutenfreie Richtlinien. Gluten findet man nicht nur in Lebensmitteln, sondern auch in Produkten wie Medikamenten, Kosmetika und sogar auf dem Leim auf der Rückseite von Umschlägen. Die "zusätzlichen" Kosten, um glutenfreie Produkte zu erhalten, könnten abzugsfähig sein. Außerdem können die tatsächlich ausgegebenen Beträge die Zeit und Mühe wert sein, um sie zu berechnen und zu dokumentieren.

  Wie dokumentieren und bestimmen Sie den medizinischen Anteil? Es sollte angemerkt werden, dass sowohl die ordnungsgemäße Dokumentation als auch die Ermittlung des tatsächlichen medizinischen Teils dieser Kosten ein wahrer Papierkram-Albtraum sein kann. Um Hilfe zu erhalten, lesen Sie diese Artikel von Celiac.com, in denen die möglichen Fallstricke und der Prozess für eine ordnungsgemäße Dokumentation erläutert werden.

• Steuerabzug für glutenfreie Lebensmittel als medizinische Ausgaben nur für diagnostizierte Celiacs

Eine vollständige Liste der medizinischen Ausgaben, die eventuell abgezogen werden können, finden Sie in der IRS-Publikation 502 .

Dieser Artikel ersetzt keine professionellen Buchhaltungsdienste. Bitte konsultieren Sie einen kompetenten Steuerberater für Antworten auf Ihre spezifischen Fragen.

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Von Richard Eustice, ehemaliger Steuerberater seit über 15 Jahren, zog sich wegen einer Behinderung durch rheumatoide Arthritis vorzeitig zurück.

_{Quellen: IRS Publikation 502, IRS Revenue Ruling 02-19}