Wenn Ihre Krankenversicherung steuerlich absetzbar ist, kann eine Steuerabschreibung für Krankenkassenprämien einen großen Einfluss darauf haben, wie viel Sie Onkel Sam schulden. Die Regeln darüber, wann die Krankenversicherung steuerlich abzugsfähig ist und wie viel abgezogen werden kann, sind jedoch kompliziert. Hier ist eine Einführung in den Steuerabzug für die Krankenversicherung.
Wenn Krankenversicherung nicht steuerlich absetzbar ist
Sie können keinen Steuerabzug für die Krankenversicherung nehmen, es sei denn, Sie haben dafür bezahlt.
Wenn jemand wie ein Arbeitgeber oder die Regierung Ihre Krankenversicherungsprämien zahlt, sind diese Prämien nicht abzugsfähig. Wenn Ihr Arbeitgeber einen Teil Ihrer Krankenkassenprämien zahlt und Sie den anderen Teil bezahlen, können Sie keinen Abzug für das von Ihrem Arbeitgeber bezahlte Teil beanspruchen.
Haben Sie eine Krankenversicherung im Rahmen des Affordable Care Act gekauft? Jedes vorgezogene Zahlung Subvention Geld, das die Kosten Ihrer Krankenkassenprämien gesenkt hat, kann nicht als Abzug beansprucht werden. Während das Vorauszahlungsgeld nicht als Abzug geltend gemacht werden kann, kann das Prämiengeld, das Sie aus Ihrer eigenen Tasche bezahlt haben, möglicherweise abzugsfähig sein. Darüber erfahren Sie später mehr.
Sie können keinen Abzug von der Krankenversicherung, die Sie vor Steuern bezahlt haben, nehmen.
Die Prämien, die Sie für die arbeitsplatzbezogene Krankenversicherung zahlen, kommen normalerweise aus Ihrem Gehaltsscheck, bevor Ihre Einkommenssteuern berechnet werden. Dies lässt Ihr Einkommen kleiner aussehen, ähnlich wie Sie Geld, das Sie zu Ihrem 401 (K) Altersvorsorge beitragen, Ihr Einkommen kleiner erscheinen lässt.
Da diese Prämien mit Vorsteuer bezahlt wurden, sind sie bereits einkommenssteuerfrei; Sie können sie nicht als abzugsfähigen Aufwand geltend machen.
Sind Sie nicht sicher, ob Ihre Krankenkassenprämien vor oder nach Steuern vom Lohn abgezogen werden? Arbeitgeber-gesponserte Krankenversicherungsprämien werden fast immer mit Vorsteuergeld bezahlt, aber um das zu überprüfen, können Sie entweder Ihre Gehaltsabrechnungsabteilung fragen oder ein wenig Mathe machen.
Wenn Ihre Prämien mit Vorsteuergeld bezahlt werden, wird dieses Geld nicht als Einkommen auf Ihrem W-2 enthalten sein. Wenn Ihre Prämien mit Geld nach Steuern bezahlt werden, wird dieses Geld als Einkommen auf Ihrem W-2 enthalten sein. Wenn Ihre Prämien nicht als Einkommen auf Ihrem W-2 enthalten sind, können Sie sie nicht als Abzug verwenden, da sie bereits steuerfrei sind (selbst wenn sie mit Nachsteuergeld bezahlt wurden, wird Ihre Fähigkeit, sie abzuziehen, dies sein begrenzt sein, wie unten beschrieben).
Wenn Krankenversicherung steuerlich absetzbar ist
Wenn Sie selbstständig sind, können Ihre Krankenkassenprämien abzugsfähig sein.
Wenn Sie selbstständig sind und keinen Anspruch auf einen arbeitgeberfinanzierten Gesundheitsplan durch den Job Ihres Ehepartners haben, können Sie möglicherweise Ihre Krankenkassenprämie abschreiben. Sie können jedoch in den Krankenkassenprämien nicht mehr abschreiben, als Sie verdient haben.
Anstatt Ihre Krankenkassenprämien mit Ihren anderen Steuerabzügen auf Schedule A aufzuführen, werden Sie, wenn Sie selbständig sind, als eine Anpassung Ihres Einkommens betrachtet und auf der ersten Seite des Formulars 1040 aufgeführt . Dies hat die Wirkung, Ihr Gesamteinkommen zu senken.
In mancher Hinsicht ist dieser Anpassungsprozeß besser als ein traditioneller Abzug.
- Wenn Sie Ihre Abzüge nicht auflisten, profitieren Sie trotzdem von der Einkommensanpassung Ihrer Krankenkassenprämien.
- Viele Abzüge werden bei höheren Einkommen abgeschafft. Wenn Sie Ihr Einkommen um die Höhe Ihrer jährlichen Krankenkassenprämien verringern, können Sie unter dem Ausstiegsniveau für andere Abzüge bleiben.
- Viele Abzüge können nur vorgenommen werden, wenn sie einen bestimmten Prozentsatz Ihres Einkommens übersteigen. Je kleiner Ihr Einkommen erscheint, desto einfacher ist es, diese Schwelle zu überschreiten und diese Abzüge zu beanspruchen.
Wenn Sie Ihre Krankenkassenprämien mit Ihrem eigenen Nachsteuergeld bezahlt haben, sind sie abzugsfähig.
Wenn Sie zum Beispiel eine Krankenversicherung für Einzelpersonen oder Familien auf der Krankenversicherungsbörse Ihres Staates oder direkt bei einer Versicherungsgesellschaft gekauft haben, kann das Geld, das Sie für Ihre monatlichen Krankenkassenprämien gezahlt haben, als Steuerabzug verwendet werden.
Sie werden diesen Abzug als eine medizinische Ausgabe in Anhang A des Formulars 1040 aufführen. Der Abzug für die gesamten medizinischen Ausgaben (einschließlich Prämien) ist jedoch begrenzt, und der Betrag, den Sie abziehen können, hängt von Ihrem Einkommen ab. Im Folgenden erfahren Sie mehr über diese Einschränkung.
Einige Medicare-Prämien zählen als medizinische Ausgaben, die abgezogen werden können, wenn Sie Abzüge aufführen.
Medicare Teil B , Teil D Rezept Abdeckung, und Medigap Zusatzprämien zählen zu Ihren gesamten medizinischen Kosten (Sie können möglicherweise einen Teil Ihrer gesamten medizinischen Kosten abziehen, wenn Sie Ihre Abzüge, wie unten beschrieben).
Medicare Part A Prämien sind ein bisschen schwieriger. Wenn Sie sozialversichert sind, erhalten Sie Medicare Part A automatisch, weil Sie oder Ihr Ehepartner während der Arbeitszeit Lohnsteuer bezahlt haben. Dies ist der Fall für die meisten Menschen, und in diesem Fall gibt es nichts, was Sie für Medicare Teil A abziehen können.
Sie können Ihre Medicare Part A-Prämien jedoch abziehen, wenn Sie und Ihr Ehepartner:
- Medicare Steuern nicht bezahlt, während Sie arbeiteten, und
- Sie sind nicht sozialversichert, und
- Sie haben sich freiwillig für Medicare Part A angemeldet, und
- Sie zahlen monatlich Prämien für Teil A.
Der Betrag Ihrer Krankenversicherung Steuerabzug ist begrenzt
Wenn Sie in der Lage sind, eine Abschreibung für die Krankenversicherung abzuschreiben, gibt es Grenzen dafür, wie viel von Ihren Prämien Sie abschreiben können.
Wenn Sie Ihre Krankenversicherung als Krankenkostenabzug in Anhang A in Anspruch nehmen, können Sie nur Behandlungskosten abziehen, die 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen (vor 2017 betrug diese Zahl für Senioren ab 65 Jahren nur 7,5%; es ist jetzt 10 Prozent für alle Filer)
Addieren Sie Ihre Krankenkassenprämien und alle Ihre förderfähigen, nicht erstattungsfähigen Behandlungskosten wie Selbstbeteiligung, Copays und Mitversicherung. Wenn alle zusammen mehr als 10% Ihres angepassten Bruttoeinkommens ausmachen, können Sie den Teil abziehen, der 10% Ihres Einkommens übersteigt. Erfahren Sie mehr über den Abzug der medizinischen Kosten, einschließlich der Kosten, die in Bezug auf diese Ausgaben anfallen, unter " Abschreibung medizinischer Ausgaben als Steuerabzug ".
Wenn Sie selbstständig sind und den Selbstbehalt der Krankenversicherung auf Formular 1040 geltend machen, müssen Sie die 10% -Marke nicht überschreiten, weil Sie die Prämien als Anpassung Ihres Einkommens und nicht als Abzug abschreiben . In Ihrem Fall ist der Betrag, den Sie beanspruchen können, durch Ihre Rentabilität begrenzt. Sie können keine Anpassung Ihres Einkommens für Krankenkassenprämien verlangen, die größer sind als Ihr Einkommen.
Aktualisiert von Louise Norris.
> Quellen:
> Internal Revenue Service, Publikation 502, Medizinische und zahnmedizinische Ausgaben.