Die Zuschussberechtigung des ACA basiert auf Einnahmen und nicht auf Vermögenswerten
Premium Tax Credits (auch Prämiensubventionen) sind ein wichtiger Bestandteil des "bezahlbaren" Teils des Affordable Care Act (ACA). Ohne sie wäre die Abdeckung auf dem individuellen Markt für viele Menschen unerschwinglich.
Um dies in Relation zu setzen, bedenken Sie, dass die durchschnittliche Prämie für die Vorabbeihilfe für Pläne, die in den ersten zwei Monaten des offenen Anmeldezeitraums 2016 über Healthcare.gov gekauft werden, 408 US-Dollar pro Person und Monat beträgt.
Aber die durchschnittliche Nachsubventionsprämie beträgt nur 113 US-Dollar pro Person und Monat. Und 85 Prozent der Menschen, die sich über Healthcare.gov für Pläne angemeldet haben, erhalten Subventionen, ebenso wie 78 Prozent der Personen, die sich über staatliche Börsen in Staaten anmelden, die Healthcare.gov nicht nutzen.
Die Subventionen machen die Krankenversicherung deutlich realistischer zugänglich als sie es sonst wäre. Aber es gibt eine falsche Vorstellung, dass Obamacare Prämien Subventionen sind eine Form der Wohlfahrt, und / oder dass sie nur einkommensschwache Haushalte profitieren.
Warum Premium-Subventionen nicht Wohlfahrt sind
Die Subventionen sind eine Steuergutschrift - obwohl eine Steuergutschrift , die Sie im Voraus nehmen können, direkt an Ihre Krankenkasse bezahlt, anstatt auf Ihre Steuererklärung wie andere Steuergutschriften zu warten. Und sie funktionieren in etwa genauso wie andere Steuergutschriften, die die Zuschussfähigkeit auf der Grundlage des Einkommens einschränken - zum Beispiel das Sparguthaben des Sparers und das Steuerguthaben für Kinder.
Andere steuerbegünstigte Situationen - wie traditionelle IRA-Beitragsabzüge, wenn Sie von einem Rentenplan am Arbeitsplatz, Roth IRA-Beiträgen und Zinsabzug für Studentenkredite gedeckt sind - sind ebenfalls nur verfügbar, wenn Ihr Einkommen unter einem bestimmten Schwellenwert liegt.
Prämienzuschüsse haben keine Vermögensprüfung , aber auch keine der oben genannten Beispiele für einkommensabhängige Steuergutschriften und steuerbegünstigte Beiträge.
Das bedeutet, dass Ihre Berechtigung für die Steuergutschrift nicht davon abhängt, wie viel Sie bereits in Vermögenswerten haben; es hängt nur davon ab, wie viel Sie während des Jahres verdienen.
Dies steht im Gegensatz zu Programmen wie SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), bei denen die Anspruchsgrenzen auf Einkommen und Vermögen / Ressourcen basieren.
Prämienzuschüsse nach dem ACA sind für Haushalte mit einem Einkommen von bis zu 400 Prozent der Armutsgrenze verfügbar. Für eine vierköpfige Familie sind das im Jahr 2016 97.000 US-Dollar (für die Berichterstattung 2016 werden die Richtlinien für die Armut 2015 verwendet). Das ist sicherlich kein geringes Einkommen durch irgendeine Vorstellungskraft; Prämienzuschussfähigkeit reicht bis weit in die Mittelklasse.
Aber was ist mit Menschen mit erheblichen Vermögenswerten?
Eines der Probleme, die manchmal bei Prämienzuschüssen auftauchen, hat mit der Anspruchsberechtigung für vermögende Haushalte zu tun, die über bedeutende Vermögenswerte, aber bescheidene Jahreseinkommen verfügen. Frührentner sind ein Beispiel; Sie haben vielleicht Jahrzehnte gespart, um ein beträchtliches Vermögen aufzubauen, und sind jetzt im Ruhestand - vor dem 65. Lebensjahr, wenn Medicare verfügbar wird - und leben von den Einkünften, die durch ihre Investitionen geschaffen werden. Infolgedessen könnten ihre Einnahmen durchaus innerhalb der Subventionsspanne liegen, obwohl sie ein sechs- oder siebenstelliges Investmentportfolio haben könnten.
Ist es ethisch für diese Leute, die Prämiensubventionen des ACA zu benutzen? Das Thema taucht regelmäßig in verschiedenen Internetforen auf, und es gibt immer wieder Leute, die behaupten, dass die Prämiensubventionen nur von Menschen genutzt werden sollten, die sie "brauchen", oder nur von "armen" Menschen.
Aber keiner dieser Behauptungen hat eine logische Erklärung. Prämienzuschüsse sind eine Steuergutschrift. Steuergutschriften basieren nicht auf "Bedarf", sie basieren auf Zahlen. Wenn Sie sich nach den IRS-Regeln qualifizieren, qualifizieren Sie sich - es gibt nichts Subjektives über Steuergutschriften.
Und wie bereits erwähnt, stehen den Haushalten der Mittelklasse Prämienzuschüsse zur Verfügung - sie sind nicht nur für "arme" Eingetragene bestimmt.
Wenn die Gesetzgeber, die den ACA schrieben, Prämienprämien für Vermögensprüfungen (dh wie SNAP oder Medicaid-Anspruch für Senioren, die Pflegeheimpflege benötigen) vorgesehen hätten, hätten sie diese eingeschlossen, und sie könnten sich immer noch dafür entscheiden, dies irgendwann zu tun in der Zukunft.
Aber das Hinzufügen von Asset-Tests hätte ein ohnehin schon komplizierteres System noch weiter verschärft und das Ziel des Gesetzgebers, möglichst viele Menschen in die Krankenversicherungs-Risikopools einzubeziehen, um die nicht versicherte Rate zu reduzieren und das Gesundheitsrisiko zu verteilen, vereitelt über einen möglichst großen Pool.
Infolgedessen haben wir Prämiensubventionen, die ähnlich funktionieren wie andere einkommensbeschränkte Steuergutschriften, die für einen Großteil der Mittelklasse gelten. Die Berechtigung für diese Steuergutschriften hat nichts mit Vermögenswerten zu tun, und alles hat mit Einkommen zu tun. Natürlich ist es unethisch - und illegal -, Ihr Einkommen falsch darzustellen, um sich für Steuergutschriften zu qualifizieren. Aber solange Sie genau Ihr Einkommen an die IRS melden, gibt es nichts unmoralisch Steuergutschriften zu nehmen, wenn Sie für sie qualifizieren.
Interessanterweise ist es selten zu hören, dass Leute behaupten, dass es unethisch ist, zum Beispiel die Steuergutschrift für Kinder oder das Guthaben des Sparers zu beantragen, wenn der betreffende Steuerverwalter über beträchtliche Vermögenswerte verfügt. Aber es gibt praktisch keinen Unterschied zwischen diesen Steuergutschriften und der Steuergutschrift, mit Ausnahme der Tatsache, dass die Steuergutschrift im Voraus das ganze Jahr über in Anspruch genommen und dann auf Ihrer Steuererklärung abgestimmt werden kann .
Es ist auch ungewöhnlich, dass jemand in Frage stellt, ob vermögende Haushalte für eine arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung in Frage kommen (die meisten sind es), obwohl solche Pläne stark steuerbegünstigt sind. Laut einem CBO-Bericht von 2016 wird die Regierung voraussichtlich von 2017 bis 2026 3,6 Billionen US-Dollar zur Subventionierung von Arbeitgeber-gesponserten Versicherungen ausgeben (aufgrund des Ausschlusses von Prämien aus Einkommens- und Lohnsteuer), aber nur ein Viertel davon auf Prämiensubventionen für die individueller Markt.
Aller Wahrscheinlichkeit nach ist die politische Polarisierung um den ACA der Grund für die Fehleinschätzungen, dass die Prämiensubventionen eine Form der Wohlfahrt sind, wenn sie tatsächlich nur eine einkommensbeschränkte Steuergutschrift sind, genau wie andere, die bereits lange vor dem ACA existierten.
Wenn Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift haben, nehmen Sie es
Zusammenfassend müssen Sie sich keine Sorgen machen, dass es unmoralisch ist, Ihren Prämienzuschuss geltend zu machen, weil Sie ein beträchtliches Nestei haben. Es ist eine Steuergutschrift, genau wie jede andere Steuergutschrift. Buchhalter neigen dazu, zu werben, dass sie Ihnen jede mögliche Steuergutschrift und -abzug bekommen, und Steuereinzieher neigen dazu, irgendwelche Unterbrechungen zu schätzen, die sie auf ihrer Steuererklärung bekommen.
Ob es sich um Hypothekenzinsen, HSA-Beiträge, Student Loan Zinsen oder IRA-Beiträge oder Anspruch auf Steuergutschriften wie das Sparguthaben oder die Steuergutschrift, die meisten Steuer-Filer sind nur zu glücklich, um mit einer niedrigeren Gesamtsteuer Rechnung zu kommen. Und das ist am Ende des Tages die gesamte Steuergutschrift.
Sie können warten, bis Sie die Subvention für Ihre Steuererklärung erhalten
Für einige Menschen mit erheblichen Vermögenswerten, könnte es komfortabler und vertrauter sein, den vollen Preis für die Krankenversicherung während des ganzen Jahres zu bezahlen (vorausgesetzt, Sie können es sich leisten) und dann die Prämiensteuergutschrift auf Ihrer Steuererklärung mit dem Formular 8962 geltend machen.
Solange Sie Ihre Deckung über die Börse erwerben (außerbörsliche Pläne haben keinen Anspruch auf Prämiensteuergutschriften), sind Sie berechtigt, die Steuergutschrift auf der Grundlage Ihres Einkommens und der Kosten des Benchmark-Plans in Ihrem Gebiet im Verhältnis zu Ihrem Einkommen zu erhalten. und erfüllen Sie die anderen Voraussetzungen für die Anspruchsberechtigung, können Sie Ihre Steuergutschrift im Voraus (dh, direkt an Ihre Krankenkasse jeden Monat bezahlt), oder auf Ihre Steuererklärung wie Sie jede andere Steuergutschrift.
Wie dem auch sei, seien Sie versichert, dass es nichts Unethisches gibt, wenn Sie Anspruch auf die Steuergutschrift haben, wenn Sie mit Ihrem Einkommen dafür in Frage kommen. Ihre Vermögenswerte sind nicht Teil der Gleichung.