GOP-Bemühungen würden die Beitragsgrenzen erhöhen und den Zugang zu den Fonds erweitern
Es ist kein Geheimnis, dass republikanische Gesetzgeber den Zugang zu Gesundheitssparkonten (HSA) erweitern , ihre Nutzung erhöhen, die Beträge erhöhen wollen, die Menschen zu HSA beitragen können, und eine größere Flexibilität in Bezug darauf ermöglichen, wie die Menschen die Mittel, die sie ansammeln, nutzen können Konten. Es ist zu diesem Zeitpunkt unklar, ob und wann sie dies erreichen werden, aber es ist eine Position, die sie seit Jahren verfolgen.
Die Reform der GOP-Gesundheitsreform hat sich im Jahr 2017 im Kongress gewandelt. Obwohl zahlreiche Gesetze zur Aufhebung und Ersetzung des Affordable Care Act eingeführt wurden - mit dem Höhepunkt am 28. Juli 2017, in der Ablehnung aller Rechnungen, die sie erwogen haben - praktisch alle von ihnen haben einen ähnlichen Ansatz zum Ändern von HSAs.
Mit dem vorläufigen Ende der legislativen Bemühungen, den Rechnungshof aufzuheben und zu ersetzen, könnten die Vorschläge der GOP zur Reform des HSA für eine Weile auf Eis gelegt werden. Aber es ist möglich, dass die HSA-Reform Teil eines eventuellen parteiübergreifenden Kompromisses zur Gesundheitsreform sein könnte, und es ist auch möglich, dass die HSA-Reform unabhängig von den großen Veränderungen, die beide Parteien gerne hätten, als eigenständige Gesetzgebung verabschiedet werden könnte zum amerikanischen Gesundheitssystem machen.
HSAs unterlagen kleinere Änderungen mit dem ACA
Krankenversicherungskonten wurden durch das Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act von 2003 geschaffen und wurden ab 2004 für Verbraucher verfügbar.
Der Rechnungshof hat die HSAs geringfügig geändert:
- HSAs haben eine Strafe, wenn Sie Mittel für nicht-medizinische Verwendung abheben, bevor Sie 65 sind. Diese Strafe betrug früher 10 Prozent, aber der ACA erhöhte sie auf 20 Prozent (dies ist zusätzlich zu den Steuern, die bewertet werden, wenn das Geld ist für nicht-medizinische Zwecke verwendet). Die Strafe soll sicherstellen, dass das Geld in HSAs so verwendet wird, wie es beabsichtigt ist: für medizinische Zwecke (nach 65 Jahren kann ein HSA wie ein traditionelles individuelles Rentenkonto mit Steuern funktionieren, aber keine Strafe, wenn das Geld zur Deckung zurückgezogen wird) nicht medizinische Ausgaben).
- Alle Medikamente - außer Insulin - müssen eine ärztliche Verschreibung haben, um mit HSA-Mitteln gekauft zu werden (dh das steuerfreie Geld in Ihrem HSA zu verwenden, um sie zu kaufen). In der Vergangenheit konnten Over-the-Counter-Medikamente mit HSA-Mitteln gekauft werden, aber der ACA änderte das.
Republikanische HSA-Reform würde die Zugangs- und Beitragsgrenzen erweitern
Die meisten Gesetzesvorlagen, die Republikaner des Kongresses zur Aufhebung und Ersetzung des Rechnungshofs eingebracht haben, enthalten Bestimmungen, die einige der für HSA geltenden Regeln ändern würden. Dies ist ein zentraler Mieter der GOP-Gesundheitsreform, so sehr, dass die HSA-Reform sogar in den 8-seitigen "mageren" Gesetzesentwurf (Health Care Freedom Act) aufgenommen wurde, den die Senatsrepublikaner Ende Juli 2017 einführten (diese Maßnahme wurde nicht verabschiedet) , wie drei Republikaner es ablehnten).
Obwohl die Reformvorschläge etwas unterschiedlich sind, gibt es vier zentrale Komponenten der HSA-Reform, die die GOP-Gesetzgeber gerne umsetzen würden:
- Stornieren Sie die Strafe des ACA und gehen Sie zurück zu einer 10-prozentigen Strafe für Abzüge unter 65 für nicht-medizinische Ausgaben.
- Kehren Sie die Bestimmungen des ACA um, die verhindern, dass frei verkäufliche Medikamente mit HSA-Mitteln gekauft werden.
- Erhöhen Sie die HSA-Beitragsgrenzen und ermöglichen Sie es Ehepartnern im Alter von 55 Jahren und älter, Aufholbeiträge zum selben HSA zu leisten, anstatt, wie derzeit, getrennte HSAs zu haben.
- Zulassen, dass HSA-Mittel zur Zahlung von Krankenversicherungsprämien verwendet werden. Derzeit können Sie Prämien nur mit HSA-Mitteln bezahlen, wenn es für COBRA , Pflegeversicherung, Medicare Part B Prämien (und Teil A, wenn Sie es nicht kostenlos bekommen), und Krankenversicherungsprämien, die während Sie erhalten Arbeitslosenunterstützung. GOP-Reformvorschläge würden den Menschen viel mehr Spielraum geben, HSA-Mittel zu verwenden, um Krankenversicherungsprämien zu bezahlen.
Das meiste ist ziemlich selbsterklärend, aber schauen wir uns die Beitragsgrenzen genauer an. Das Geld, das eine Person in einem HSA einlagert, ist steuerfrei (entweder wird der Abzug vor Steuern vorgenommen, wenn der Beitrag von der Lohnsumme abgezogen wird, oder er wird von der Steuererklärung eines Steuerpflichtigen abgezogen).
Wie bei anderen steuerbegünstigten Konten gibt es ein Limit für die Höhe Ihres Beitrags zu einem HSA. Im Jahr 2017 sind es 3.400 $, wenn Sie nur eine Selbstversicherung nach einem HSA-qualifizierten Gesundheitsplan mit hoher Selbstbeteiligung (HDHP) haben, und 6.750 $, wenn Sie eine Familienversicherung unter einem HSA-qualifizierten HDHP haben (beachten Sie, dass Sie nur Geld zu einer HSA beitragen können) Sie haben derzeit eine Abdeckung unter einem HSA-qualifizierten HDHP).
Die IRS begrenzt auch die Auslagenkosten für Krankenversicherungspläne, die als HSA-qualifizierte HDHPs gelten. Die meisten GOP-Vorschläge zur Reform von HSAs verlangen eine Erhöhung des HSA-Beitragslimits, um das maximale Out-of-pocket unter einem HSA-qualifizierten HDHP zu erreichen (dh, den Betrag, den Sie in das steuerbegünstigte Konto einzahlen können, um potentielle medizinische Risiken zu decken Die Kosten entsprechen dem Höchstbetrag, den Sie im Rahmen Ihrer Krankenversicherung aus eigener Tasche bezahlen müssten.
Zum Vergleich: Das Maximum aus eigener Tasche unter einem HSA-qualifizierten HDHP im Jahr 2017 liegt bei 6.550 US-Dollar für eine einzelne Person und 13.100 US-Dollar für eine Familie (beachten Sie, dass dies niedriger ist als die für andere Versicherungsarten geltenden Höchstgrenzen) ). Wenn also die vorgeschlagenen Reformen umgesetzt würden, könnten die Menschen fast doppelt so viel zu ihren HSA beitragen wie die derzeitigen Regeln, was eine nette Steuererleichterung für diejenigen bedeutet, die es sich leisten können, so viel Geld auf das Konto zu legen. Es hilft auch sicherzustellen, dass Menschen besser auf die finanziellen Auswirkungen einer schweren Krankheit oder Verletzung vorbereitet sind, wenn sie Geld in einem HSA haben. Aber natürlich hängt alles davon ab, dass die Person genug Geld hat, um überhaupt etwas beizutragen.
Dieser Vorschlag ist nicht ohne Kritik. Höhere Beitragsgrenzen für HSAs helfen den einkommensschwachen Haushalten nicht, da sie in der Regel nicht in der Lage sind, auch nur die aktuell zulässigen Beträge beizutragen. Und für einkommensstarke Haushalte machen die höheren Beitragsgrenzen die HSAs im Wesentlichen zu einer Steueroase, was es den Menschen ermöglicht, noch mehr Vorsteuergeld beiseite zu legen, das steuerfrei wachsen und schließlich als zusätzliches Rentenkonto verwendet werden kann.
Obwohl nahezu alle GOP-Reformvorschläge für HSA vorgeschlagene Beitragshöchstgrenzen für HDHP-Outpocket-Höchstwerte festgelegt haben, ist es bemerkenswert, dass Senator Rand Paul (R, KY) Anfang 2017 Rechtsvorschriften einführte, die die HSA-Beitragsbegrenzung einfach gestrichen hätten erlaubt es den Menschen, unbegrenzte Beträge an eine HSA zu zahlen. Dieser Vorschlag ging nirgendwohin, aber es wäre eindeutig eine Steueroase für die Reichen gewesen.
Wird HSA Reform Stall mit der ACA Aufhebung Anstrengung?
Die HSA-Reform ist seit Jahren eine Schlüsselrolle bei den Reformbemühungen der Republikaner im Gesundheitswesen, und es ist klar, dass die republikanischen Führer mehr Menschen dazu bringen wollen, HSA, höhere Beitragsgrenzen und mehr Flexibilität bei der Verwendung der Mittel zu nutzen.
Die GOP-Gesetzgeber haben in der ersten Jahreshälfte 2017 einen harten Appell für die Aufhebung des ACA ausgesprochen, aber diese Bemühungen sind Ende Juli ins Stocken geraten. Es ist unklar, ob es einen erneuerten parteiübergreifenden Ansatz für die Reform des Gesundheitswesens geben wird, oder ob es eine Pause in diesen Bemühungen geben wird, während die Gesetzgeber andere Themen ansprechen.
Aber HSA-Reform ist etwas, das parteiübergreifende Unterstützung im Kongress gewinnen könnte, und es ist auch etwas, das möglicherweise allein getan werden könnte, ohne eine vollständige Überarbeitung der US-Gesundheitsvorschriften.
Die Demokraten wollen wahrscheinlich die höhere Strafe des ACA für Abzüge von unter 50 Jahren von HSA für nicht-medizinische Ausgaben beibehalten, da der Zweck eines HSA darin besteht, sicherzustellen, dass Mittel zur Verfügung stehen, wenn und wenn medizinische Ausgaben entstehen.
Demokraten (und die meisten Republikaner) werden offensichtlich keinen so extremen Vorschlag wie Senator Pauls unbegrenzte Beitragsidee machen, aber eine bescheidene Erhöhung der Beitragsgrenzen könnte etwas sein, das von zwei Parteien unterstützt werden könnte. Für die Bundesregierung wäre es jedoch wegen der Steuerausfälle kostspielig - wie bei Steuersenkungen ein Hindernis, das angegangen werden müsste.
Die Möglichkeit, Krankenkassenprämien mit HSA-Geld zu bezahlen, ist auch eine Idee, die Unterstützung beider Parteien verdienen könnte, um es den Menschen zu erleichtern, Prämien zu zahlen (es ist jedoch erwähnenswert, dass das durchschnittliche HSA-Gleichgewicht ziemlich niedrig ist ; müssen mehr zu den HSA beitragen, um sie zu einer tragfähigen Finanzierungsquelle für Prämien zu machen.
Ein Wort von
Unabhängig davon, wie HSA reformiert werden, sind sie kein Allheilmittel für die Probleme des US-Gesundheitssystems. Sie helfen Menschen mit niedrigem Einkommen nicht, eine Versicherung abzuschließen oder sich Pflege zu leisten, und obwohl hochgradig absetzbare Gesundheitspläne die Inanspruchnahme der Gesundheitsversorgung reduzieren (und damit die Kosten senken), ist die reduzierte Nutzung sowohl notwendiger als auch unnötiger Dienste. Eine verminderte Inanspruchnahme notwendiger Dienstleistungen (z. B. eine Person, die Pillen spaltet, um sie länger zu halten, um Geld zu sparen, aber damit die vorgeschriebene Behandlung nicht einzuhalten), ist im Allgemeinen für langfristige Gesundheitsergebnisse nicht gut.
Obwohl ein zweigleisiger Ansatz zur Gesundheitsreform sicherlich geringfügige Änderungen der HSA-Regeln beinhalten könnte, wird ein vollständig HSA-zentrierter Ansatz für die Gesundheitsreform wahrscheinlich keine Unterstützung von Demokraten im Kongress oder von Patientenanwälten erhalten.
> Quellen:
> Employee Benefit Forschungsinstitut. Salden, Beiträge, Verteilungen und andere wichtige Statistiken des Gesundheitsparkontos, 2015: Schätzungen aus der EBRI-HSA-Datenbank . Nov. 29, > 2016 > • Nr. 42.
> Internal Revenue Service, Veröffentlichung 969: Gesundheitssparkonten und andere steuerbegünstigte Gesundheitspläne. 2016
> Internal Revenue Service, Einnahmenverfahren 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, das Obamacare-Ersetzungsgesetz, Abschnitt für Abschnitt Zusammenfassung.
> Senat.gov. Abänderung 667 bis HR1628. Das Health Care Freedom Act von 2017 . 27. Juli 2017.