Steuerabzüge für Krebspatienten

Welche medizinischen Ausgaben sind steuerlich absetzbar?

Krebs ist eine teure Krankheit. Zur gleichen Zeit, dass Sie Copays, Selbstbehalte und Transportkosten für die Behandlung (für Vorspeisen) konfrontiert sind, können viele Menschen nicht weiterarbeiten, zumindest Vollzeit arbeiten. Darüber hinaus werden Partner und Ehegatten häufig zu pflegenden Angehörigen, wodurch auch das Einkommen aus dieser Richtung reduziert wird. Die Gleichung, mehr zu geben und weniger zu machen, kann Stress und sogar Panik bedeuten, in einer Zeit, in der es schon genug Sorgen gibt.

Es gibt jedoch ein paar Dinge, die Sie tun können, um finanziellen Stress zu reduzieren. Ihre Krebssozialarbeiterin kann Vorschläge für finanzielle Unterstützung oder Kostenreduzierung haben, aber es gibt etwas, was Sie sofort tun können, was einen Unterschied machen kann. Wenn Sie beginnen, sorgfältig Aufzeichnungen über Ihre Auslagen heute zu halten, können Sie feststellen, dass Sie eine beträchtliche Menge an Geld Steuerzeit eingespart haben.

Krebs und Steuerabzüge für medizinische Ausgaben

"Die schwerste Sache auf der Welt zu verstehen ist die Einkommenssteuer." - Albert Einstein

Ab dem 31.12.16 müssen die medizinischen Abzüge 10 Prozent (gegenüber 7,5 Prozent vor diesem Zeitpunkt) Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Viele Menschen werden entmutigt, dies zu betrachten, und glauben nicht, dass die Ausgaben so hoch sein könnten. Dennoch sind viele überrascht, wenn sie alle Ausgaben addieren (siehe Beispiel unten) und feststellen, dass sie für eine erhebliche Steuervergünstigung qualifiziert sind.

Bevor Sie medizinische Abzüge als irrelevant für Ihre Situation ablehnen, nehmen Sie sich Zeit, um zu erfahren, welche Arten von Ausgaben abzugsfähig sind. Welche Art von Aufzeichnungen sollten Sie führen? Ist es Zeit, einen Buchhalter zu engagieren? Was ist mit Versicherungsprämien?

Definition eines Selbstbehaltes

Medizinische Kosten, die abgezogen werden können, umfassen Zahlungen für die "Diagnose, Heilung, Milderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten oder Zahlungen für Behandlungen, die irgendeine Struktur oder Funktion des Körpers betreffen".

Medizinische Kosten, die absetzbar sind

Krankheitskosten, die nicht von Ihrer Krankenversicherung oder Ihrem Krankenversicherungsplan bezahlt werden, können abzugsfähig sein. Beachten Sie, dass diese Kosten in bar, per Kreditkarte oder per Scheck bezahlt werden müssen. während des Jahres, für das Sie Steuern erheben. Ausgaben, die abzugsfähig sein können, umfassen:

Versicherungsprämien

• Prämien, die an private Krankenversicherungen gezahlt werden.
• Sie dürfen vom Arbeitgeber gezahlte Prämien oder vom Arbeitgeber erstattete Prämien nicht abziehen. Außerdem dürfen Sie keine Versicherungsprämien abziehen, die den Verlust von Gliedmaßen oder den Verlust von Entschädigungen abdecken.
• Medicare Part B (ergänzende Krankenversicherung) und Medicare Part D (freiwillige verschreibungspflichtige Arzneimittelversicherung) sind abzugsfähig, aber nicht Medicare Part A (Krankenhausversicherung).
• Einige langfristige Krankenversicherungsprämien sind abzugsfähig.
• Wenn Sie selbständig sind, können Sie stattdessen den Selbstbehalt als Betriebsausgabe geltend machen. Statt eines Einzelabzuges für gezahlte Prämien ist dies eine erfolgswirksame Anpassung. Siehe Publikation 535. Wenn Sie nicht den gesamten Selbstbehalt Ihres Krankenversicherungsunternehmens geltend machen, können Sie die verbleibenden Kosten als Arztkosten auf Ihre persönlichen Einzelabzüge angerechnet werden.

Zahlungen an Gesundheitsdienstleister, einschließlich Spezialisten

Zahlungen an Ärzte und andere Ärzte, die nicht durch eine Versicherung gedeckt oder erstattet werden, sind abzugsfähig. Co-Pays, die Sie aus eigener Tasche bezahlen, sind ebenfalls abzugsfähig.

Stationäre medizinische Versorgung

Die stationäre medizinische Versorgung in einem Krankenhaus, Reha-Zentrum oder Pflegeheim ist abzugsfähig, solange sie nicht von Ihrer Versicherung, einem Gesundheitsparkonto (HSA) oder einem flexiblen Sparkonto (FSA) bezahlt wird. Mahlzeiten und Unterkunft für stationäre (aber nicht ambulante) Pflege sind abzugsfähig.

Krebs-Behandlungen

Der Teil der Krebsbehandlungen (wie Operation, Strahlentherapie, Chemotherapie, gezielte Therapien und Immuntherapie ), der nicht durch eine Versicherung abgedeckt ist, kann als medizinische Abzüge geltend gemacht werden.

Verschreibungspflichtige Medikamente

Der Teil der verschreibungspflichtigen Medikamente, die nicht von der Versicherung abgedeckt sind. und Co-Pay auf abgedeckte Medikamente sind absetzbar.

Perücken

Perücken sind abzugsfähig, wenn sie für Chemotherapie-induzierten Haarausfall gekauft werden .

Wiederherstellungschirurgie

Abzugsfähige Kosten umfassen die rekonstruktive Chirurgie für Erkrankungen, die mit einer Krankheit, einem Unfall oder einer entstellenden Krankheit zusammenhängen, z. B. Brustrekonstruktion nach einer Mastektomie. Chirurgie im Zusammenhang mit angeborenen Anomalien sind ebenfalls abzugsfähig. Operationen aus kosmetischen Gründen, wie Fettabsaugung, sind nicht abzugsfähig.

Psychische Behandlungen

Besuche bei Psychologen wie Psychiatern und Psychologen sind abzugsfähige Ausgaben.

Therapien

Therapien wie Physiotherapie oder Ergotherapie sind, wenn sie nicht versichert sind, abzugsfähig

Vision und Gehör

Neben den Terminen bei einem Augenarzt oder Optiker (der Teil, der nicht durch eine Versicherung abgedeckt ist), sind abzugsfähige Kosten Brillen, Kontaktlinsen und eine Lösung für die Reinigung von Kontaktlinsen. Korrektive Augenchirurgie (LASIK) ist ebenso wie Hörgeräte ein abzugsfähiger Aufwand.

Dental

Präventive Zahnpflege wie Zahnreinigung, die Anwendung von Zahnversiegelungen und Fluoridbehandlungen werden abgedeckt. Behandlungen für Zahnerkrankungen wie Zahnfüllungen sind abgedeckt, ebenso wie Verfahren wie Extraktionen, Röntgenstrahlen und kieferorthopädische Behandlungen wie Zahnspangen, Zahnersatz ( Zahnersatz ) sind abzugsfähig, aber kosmetische Dienstleistungen wie Zahnaufhellung sind nicht abzugsfähig.

Alternative Therapien

Zahlungen an Heilpraktiker, wenn sie als Ergänzung zur traditionellen Krebsbehandlung verwendet werden, sind abgedeckt. Beispiele beinhalten:

• Chiropraktik
• Christian Wissenschaft Praktiker
• Integrative Krebsbehandlungen (alternative Behandlungen kombiniert mit traditioneller Pflege) einschließlich Akupunktur und Massagetherapie .
• Andere integrative (nicht-traditionelle Ärzte) Anbieter wie Massagetherapeuten, Heilpraktiker und Ernährungsberater.

Einige Nahrungsergänzungsmittel

Im Allgemeinen sind Nahrungsergänzungsmittel nicht steuerlich absetzbar, selbst wenn dies von Ihrem medizinischen Anbieter empfohlen wird. Ein Zuschlag kann abzugsfähig sein, wenn es von einem Arzt für einen bestimmten medizinischen Zustand empfohlen wird. Zum Beispiel kann eine Vitamin-D-Ergänzung, die von einem Arzt aufgrund eines Vitamin-D-Mangels bei einem Krebspatienten empfohlen wird, abzugsfähig sein. Ein anderes Beispiel wäre die Verwendung einer gewichtsfördernden Ergänzung zur Behandlung von Krebs-Kachexie (eine schwere Erkrankung, die für 20 Prozent der Krebstoten in den Vereinigten Staaten verantwortlich ist).

Reisen aus medizinischen Gründen

Solange der Hauptgrund für die Reise die medizinische Versorgung ist - nicht zum Vergnügen und nicht zur Entspannung oder allgemeinen Gesundheit, auch wenn sie von einem Arzt empfohlen wird - kann die Reise abzugsfähig sein. Zu den Kosten, die abgezogen werden können, gehören:

• Transport von und zur medizinischen Versorgung, einschließlich Reisen zu Krankenhäusern und Kliniken, Apotheken und Therapietermine. Die Standard-Kilometerrate für den Betrieb eines Autos für Steuererklärungen 2014 beträgt 24,5 Cent pro Meile. Ebenfalls abzugsfähig sind Parkgebühren und Mautgebühren (aber keine Wartung, Autoreparaturen, Kfz-Versicherung oder Abschreibung). Taxikosten, Busfahrpreise, Zug-, Flugkosten und Flugkosten sind abzugsfähige Ausgaben.
• Spezielle Ausrüstung, die in einem Auto durch spezielles Design installiert wird, um jemanden mit einer Behinderung zu beherbergen, wie z. B. Handsteuerungen. Sie können auch die Kosten einbeziehen, um ein Auto speziell für den Rollstuhl zu haben.
• Unterkunft für dich selbst und eine Bezugsperson. Das Maximum, das pro Tag abgezogen werden kann, beträgt $ 50 pro Person.
• Mahlzeiten können nicht abgezogen werden, außer während eines stationären Krankenhausaufenthalts.

Reisen Sie zu medizinisch relevanten Konferenzen

Teilnahmegebühren und Reisen zu Seminaren und Konferenzen im Zusammenhang mit Ihren eigenen chronischen Bedingungen oder denen Ihres Ehepartners oder Angehörigen sind abzugsfähige Kosten, wenn die Kosten "in erster Linie für und unerlässlich für die notwendige medizinische Versorgung sind." Sie können Mahlzeiten und Unterkunft nicht abziehen. Ein Beispiel wäre die Teilnahme an einer Konferenz über das tägliche Leben mit den Nebenwirkungen der Krebsbehandlung.

Ergänzende Behandlungen / Programme / Beratung

• Raucherentwöhnungsprogramme sind abgedeckt (aber kein Nikotinersatz wie Nikotinpflaster oder Nikotinkaugummi). Verschreibungspflichtige Medikamente zur Linderung von Nikotin Entzugserscheinungen (wie Chantix) sind abgedeckt.
• Gewichtsverlust Programme, wenn für eine bestimmte Bedingung, wie Fettleibigkeit vorgeschrieben. Das von diesen Programmen empfohlene Essen ist nicht abzugsfähig.
• Stationäre Behandlungen für Alkohol- und Drogenabhängigkeit.

Kosten im Zusammenhang mit Servicetiere

Normalerweise sind Tierarztkosten nicht abzugsfähig. Eine Ausnahme bilden die laufenden Kosten für Nutztiere, wie Blindenhunde (Blindenführhunde) und Epilepsiehunde. In jüngster Zeit sind auch Ausgaben für "psychische Gesundheit" Tiere abzugsfähig geworden. Da Depressionen, Angstzustände und sogar posttraumatischer Stress bei Menschen mit Krebs häufig auftreten und Pet-Therapie auch für Menschen mit Krebs vorteilhaft zu sein scheint, könnte dies mit Ihrem Onkologen diskutiert werden.

Persönliche Assistenzgeräte

Dauerhafte medizinische Geräte wie Gehhilfen, Stühle mit Hubfunktion, Haltegriffe, Sauerstoff- und Sauerstoffgeräte, CPAP, Rollstühle, Krücken und Prothesen sind abzugsfähig.

Remedial Learning für Kinder mit Behinderungen

Zum Beispiel Korrekturlesen für ein Kind mit Dyslexie.

Pflege zu Hause

Die häusliche Krankenpflege ist eine abzugsfähige Kosten, aber nur der Teil, der sich auf die medizinische Versorgung allein bezieht (zum Beispiel ist die Zeit, die Hausreinigung von einer häuslichen Krankenhilfe verbracht wird, nicht abzugsfähig.)

Home Verbesserungen zur Anpassung Ihrer Gesundheit (Kapitalkosten)

Heimverbesserungen und Sonderausstattungen können als Krankheitskosten abgezogen werden, wenn der medizinische Zweck für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihre Familienangehörigen aus medizinischen Gründen besteht. Dieser Abzug wird durch eine Wertsteigerung gemindert, die die Verbesserung zu Ihrem Eigentum beiträgt. Beispiele beinhalten:

• Bau der Eingangsrampe (n) für Ihr Haus.
• Verbreiterung von Außentüren und Inneneingängen und Fluren.
• Installieren von Handläufen und Stütz- / Haltegriffen sowie Modifizieren von Hardware an Türen.
• Heben oder Senken von Schränken oder Theken für die Zugänglichkeit.
• Aufzüge wie jene, um Treppen zu navigieren.
• Benotung des Außenbereichs des Hauses für die Zugänglichkeit.
• Änderung von Warnsystemen wie Feueralarm und Rauchalarm
• Ändern von elektrischen Vorrichtungen und Auslässen.
• Entfernen von bleihaltiger Farbe, die sich in schlechtem Zustand oder in Reichweite eines Kindes befindet.
• Ein Pool oder Spa, wenn es für die medizinische Behandlung konzipiert ist (abzüglich jeden Wert, den es zu Ihrem Haus beiträgt).

Was ist NICHT absetzbar?

• Versicherung, die von Ihrem Arbeitgeber bezahlt wird. Sie dürfen Ihre Beiträge nicht an Ihre arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung abziehen, es sei denn, diese Prämien sind in Box 1 Ihres W2-Formulars enthalten.
• Sie dürfen keine Ausgaben abziehen, die durch Ihr Gesundheitsparkonto oder Ihr flexibles Ausgabenkonto gedeckt sind (da diese vor Steuern abgezogen werden).
• Over-the-counter-Medikamente (Medikamente, die Sie ohne Rezept kaufen können), auch wenn es von einem medizinischen Anbieter empfohlen wird (z. B. Aspirin für Menschen mit Herzerkrankungen.)
• Reisen, die der allgemeinen Verbesserung der Gesundheit dienen, auch wenn sie von einem Arzt empfohlen werden.
• Bestattungs- oder Bestattungskosten.
• Toilettenartikel wie Zahnpasta oder Kosmetika.
• Programme zur allgemeinen Verbesserung Ihrer Gesundheit.
• Die meisten kosmetischen Chirurgie, wenn der Zweck des Verfahrens ist, das Aussehen zu verbessern und "nicht sinnvoll die richtige Funktion des Körpers zu fördern oder Krankheit zu verhindern oder zu behandeln." Zum Beispiel, Fettabsaugung, Facelifts, Bleaching, Haartransplantationen und Haarentfernung (Elektrolyse) wäre nicht abzugsfähig. Wenn eine Operation infolge eines Unfalls oder einer Krankheit (z. B. Brustrekonstruktion) oder aufgrund einer angeborenen Fehlbildung erforderlich ist, wären die Kosten steuerlich abzugsfähig.
• Nikotinersatztherapie, wie Nikotinpflaster und Nikotinkaugummi.
• Nahrungsergänzungsmittel, sofern nicht speziell von Ihrem Arzt für einen bestimmten medizinischen Zustand bestellt.
• Diät-Lebensmittel.
• Mitgliedschaften in Gesundheitsclubs.

Formulare, die Sie zur Datei / Unterstützung benötigen

Um medizinische Abzüge zu beanspruchen, müssen Sie den Schedule A (Formular 1040), nicht 1040 EZ oder 1040 allein einreichen.

Sie können Formulare und Publikationen herunterladen oder aktuelle oder frühere Formulare und Anweisungen unter 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676) bestellen. Für Fragen, lesen Sie die Informationen unter IRS.gov oder telefonisch unter 1-800-829-1040.

Brauchen Sie einen Buchhalter?

Nicht jeder wird die Dienste eines Buchhalters benötigen, um medizinische Abzüge zu verlangen, aber denken Sie daran: Es mag penny-weise und dollar-töricht sein, dies nicht zu tun.

Allgemeine Tipps zur Verwaltung Ihrer medizinischen Steuerabzüge

• Fangen Sie an, einen Ordner und ein Notizbuch am Tag der Diagnose oder so bald wie möglich zu führen.
• Alle Belege speichern
• Im Idealfall notieren Sie alle Käufe und Rechnungen, die zum Zeitpunkt der Zahlung bezahlt wurden.

Schließlich, schauen Sie sich das Beispiel an, wie eine typische (obwohl hypothetische Familie) in der Lage war, ihre Steuern zu reduzieren, indem sie medizinische Abzüge aufzählte. Denken Sie daran, dass dies nicht nur die Kombination Ihrer medizinischen Ausgaben mit Krebs ist, sondern auch die medizinischen Ausgaben Ihres Ehepartners und aller unterhaltsberechtigten Kinder.

Ein Beispiel dafür, wie Abzüge einer Familie mit Krebs helfen können

Der Cut-off von 10 Prozent mag hoch erscheinen, aber ein schnelles hypothetisches (wenn auch etwas extremes) Beispiel könnte helfen, dies zu klären. Betrachten Sie eine 5-köpfige Familie mit einem Elternteil mit Lungenkrebs, 3 unterhaltsberechtigten Kindern, einem kombinierten bereinigten Bruttoeinkommen von 55.000 Dollar pro Jahr und einer privaten Krankenversicherungspolice (Vater ist Freiberufler und hat keine vom Arbeitgeber finanzierte Krankenversicherung) mit 5.000 Dollar abzugsfähig.

• Nicht erstattete Krankenkassenprämien von $ 761,00 monatlich für insgesamt $ 9132,00.
• Mamas Auslagen für Lungenkrebs enthalten $ 3500,00 von nicht gedeckten, nicht erstatteten klinischen Besuchen, Krankenhauskosten und Sauerstoffversorgung. Reisen zu Arztterminen 90 Meilen von zu Hause für Chemotherapie, Strahlentherapie, Chirurgie und Klinik Besuche kommt zu 2750 Meilen (erstattet mit 24,5 Cent pro Meile für insgesamt 673,75 $.) Mama besuchte ein Raucherentwöhnungsprogramm (nicht erstattet für eine Gebühr von 200 $.)
• Papa ist Diabetiker. Die Auslagen beinhalteten die Reise (nicht zusammengerechnet) und die Eintrittskosten für eine Konferenz, die von seinem Arzt zur Behandlung seiner Diabetes empfohlen wurde. Die Kosten für die Konferenz betrugen $ 550 für ein Paar, mit einer Reisekosten von $ 220 basierend auf dem Auto Abzug. Dad hatte auch korrigierende Augenoperationen, die bis zu 3500 Dollar erreichten.
• Ein Kind leidet an einer Lernstörung (Dyslexie), die eine Korrekturlesung für 1200 US-Dollar erfordert.
• Zwei der Kinder sind derzeit in Klammern. Nach den $ 1000 pro Kind, die von Zahnversicherung gedeckt wurden, zahlten sie im Laufe des Jahres insgesamt $ 7000 für Zahnspange.
• Non-Covered Zahnreinigung und Zahnbehandlungen kamen auf $ 1030 für die 5.
• Ein Kind hat Kontaktlinsen, die für das Jahr auf $ 360 kamen. Kontaktlösung war eine zusätzliche $ 60.

In diesem Fall beliefen sich die Gesamtausgaben für medizinische Ausgaben außerhalb der Tasche, die nicht durch eine Versicherung oder einen Krankenversicherungsplan abgedeckt waren, auf 27.425,75 US-Dollar. Basierend auf einem jährlichen Familieneinkommen von 55.000 US-Dollar und der Verwendung der 10-Prozent-Grenze wären Ausgaben von über 5.500 US-Dollar abzugsfähig. Die restlichen $ 21.925,75 werden als Abzug abgezogen. Wenn Ihr Krebstherapeut Ihnen einen Auftrag für einen Service-Hund für Stress im Zusammenhang mit Krebs schreibt (posttraumatischer Stress ist bei Krebspatienten üblich), können Sie dieser Nummer sogar Hundefutter und Tierarztrechnungen hinzufügen.

Während dieses Beispiel extrem erscheinen mag, sollten Sie daran denken, dass 1 von 10 Krebspatienten pro Jahr mehr als 18.000 US-Dollar an Krankheitskosten ausgibt, und dass medizinische Kosten in 60 Prozent der Insolvenzen in den Vereinigten Staaten einen Faktor darstellen.

Endeffekt

Ein guter Punkt zu beachten ist, dass die Aufschlüsselung der medizinischen Kosten keine Möglichkeit ist, Steuern zu zahlen, sondern die Möglichkeit zu vermeiden, Steuern auf medizinisch bedingte Ausgaben zu zahlen, die Sie sonst nicht hätten, wenn Sie 100 wären Prozent gesund. Schließlich müssen Sie die physische und emotionale Achterbahnfahrt der verheerenden Krebserkrankung erleiden. Und selbst mit Abzügen kann die Kombination aus erhöhten Kosten und verminderter Fähigkeit, mit Krebs zu arbeiten, finanziell katastrophal sein.

Nächste Schritte

Nachdem Sie sich über die Einschränkungen für medizinische Abzüge Gedanken gemacht haben, fragen Sie sich vielleicht, wie Sie Ihre Ausgaben in Zukunft verringern können. Betrachten Sie die folgenden Ideen:

• In Zukunft sollten Sie in Betracht ziehen, medizinische Verfahren innerhalb eines Kalenderjahres zusammenzufassen (im Rahmen des Zumutbaren). Wenn Sie zum Beispiel wegen einer Krebserkrankung stationär behandelt werden, können Sie planen, auf den Hüftgelenkersatz zu warten, während Sie gleichzeitig überfällig sind Jahr, um die 10-Prozent-Grenze zu erreichen.
• Sehen Sie sich andere Steuerplanungsoptionen an, z. B. flexible Ausgabenkonten (FSA's).

Es ist auch sehr hilfreich, Hilfe zu suchen, wenn Sie kämpfen. Ihre Sozialarbeiterin in der Krebsklinik kann Vorschläge haben, einschließlich Informationen über Patientenhilfsprogramme für Medikamente. Einige Pharmaunternehmen haben auch verschreibungspflichtige Hilfsprogramme zur Verfügung. Organisationen für Ihre spezifische Art von Krebs können Ressourcen haben, und Menschen, mit denen Sie über Optionen sprechen können. Wenn Sie Bedenken bezüglich der Arbeit haben, hat die Non-Profit-Organisation Cancer and Careers eine Fülle von Informationen über Ihre Rechte am Arbeitsplatz und vieles mehr. Schließlich kann die Teilnahme an einer Online-Krebs-Community unbezahlbar sein, da es Ihnen die Möglichkeit gibt, mit anderen zu sprechen, die während ihrer Reise ähnlichen Herausforderungen gegenüberstanden.

> Quellen:

> Amerikanische Krebsgesellschaft. Krankenversicherung verstehen. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandingalthinsurance/index

> Abteilung des Finanzministeriums. Publikation 502 Medizinische und zahnmedizinische Ausgaben zur Verwendung bei der Vorbereitung der Rückkehr 2017. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf

> Interner Finanzdienst. Thema 502 - Medizinische und zahnmedizinische Ausgaben. Aktualisiert am 31.01.18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html